现金收支管理

来源:正保会计网校

发布时间:2016-03-30

     单位现金收入的主要来源,是零售商品的销售收 入,各种业务收入以及其他的零星收入,现金收入管理就是要求各单位现金收入要合 法,而且现金结算收入都应送存银行,需要现金支出,一律从银行提取,不得任意坐 支。出纳应定期编制“现金收入报表”。即其他单位汇入本企业的各种款项,反映本 企业收入款项情况。

  现金支出的管理是要对现金使用范围及现金支出进行管理,出纳人员应定期编制 “现金支出报表”,可按照各项费用分类反映,也可按部门分类反映费用支出,通过 现金支出管理加强费用管理。


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