第三节 集团资金管理

一、企业集团资金集中管理

(一)资金集中管理的功能

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资金集中管理的功能主要表现在两方面：一是规范集团资金使用，增强总部

对成员企业的财务控制力;二是提高集团资源配置优势。

(二)集团资金集中管理模式

资金集中管理有多种模式，主要包括总部财务统收统支模式、总部财务备用金拨付模式、总部结算中心或内部银行模式、财务公司模式等，其中财务公司是集团资金集中管理的主要管理模式。各种模式有其各自的特点和适用范围。

二、企业集团财务公司

(一)财务公司运作模式

财务公司运作主要包括“收支一体化”、“收支两条线”两种动作模式。各模式有不同的运作流程和优缺点。

(二)财务公司的风险管理

财务公司的风险来自于战略风险、信用风险、市场风险、操作风险等方面。作为承担企业集团交锋优化配置的财务公司，需要建立全面风险管理体系，主要包括组织机构体系、内部控制制度等，以防范集团整体财务风险。

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