【问题】

我发现有几笔业务记录有误，不知应如何更改。

1.本应该设置主营业务成本科目，可我1-8月设置的是其他业务成本。请问怎样由其他业务成本调成主营业务成本科目？

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2.我公司08年成立，08年8月开办费六千多，08年未摊销这样处理正确吗？若要摊销09年怎样处理?

【解答】

1.将1-8月的合计数调整一下即可：

借：主营业务成本

贷：其他业务成本

2.开办费应在发生时计入管理费用，已经不用通过长期待摊费用摊销合算了。如果您08年没有摊销，应按会计差错更正处理。

分录为：

借：以前年度损益调整——调整08年管理费用

贷：长期待摊费用

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