库存现金

资产：可分为流动资产和非流动资产。

流动资产：原材料、库存商品、在产品、半成品、包装物、低值易耗品、委托代销产品……

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非流动产品：长期股权投资、持有至到期投资、固定资产、无形资产、投资性房地产……

货币资金=库存现金 银行存款 其他货币资金

库存现金使用范围：零星支出受1000元限制，其他不受。

“备用金”放在财务部门称为“库存现金”，放在其他部门称为“备用金”

现金短缺：

报经批准前：

借：待处理财产损益

贷：库存现金

报经批准后：

借：其他应收款（责任人、保险公司）

管理费用（无法查明原因）

贷：待处理财产损益

现金溢余：

报经批准前：

借：库存现金

贷：待处理财产损益

报经批准后：

借：待处理财产损益

贷：其他应收款

营业外收入

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