预备费=基本预备费 涨价预备费

基本预备费=(工程费 工程建设其他费)×基本预备费率

工程费=设备及工器具购置费 建筑安装工程费用

涨价预备费P=ΣIt[(1 f)t-1]

It---建设期第t年的静态投资

f---建设期物价平均上涨率

静态投资=工程费 工程建设其他费 基本预备费

投资方向调节税=(静态投资 涨价预备费)×投资方向调节税率

建设期贷款利息=Σ(年初累计借款 本年新增借款÷2)×贷款利率

固定资产总投资=静态投资 涨价预备费 投资方向调节税 建设期贷款利息

生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资 流动资金

非生产性建设项目总投资=固定资产投资

建设项目总造价=固定资产投资总额

项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资×固定资产投资流动资金率

实际利率=(1 名义利率÷年计息次数)年计息次数-1

=(1 r÷m)m-1

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收(或预付)账款 现金 存货

流动负债=应付(或预付)账款

应收帐款=年销售收入÷年周转次数

现金=(年工资福利费 年其他费)÷年周转次数

存货=外购原材料、燃料 在产品 产成品

外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数

在产品=(年工资福利费 年其他制造费 年外购原料燃料费 年修理费)÷年周转次数

产成品=年经营成本÷年周转次数

销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率

利息I=总金额F-本金P

利率i=单位时间内所得的利息额÷本金P×100%

F=P(1 i)n

F=A[(1 i)n-1]÷i

P(1 i)n= A[(1 i)n-1]÷i

投资收益率R=年净收益(或年平均收益)÷投资总额×100%

总投资利润率Ra=(F Y)÷K×100%

F---正常年销售利润;

Y---正常年贷款利息;

K---总投资(建设投资 流动资金)

F=销售收入-经营成本-折旧费-摊销费-税金-利息

自有资金利润率Re=F÷Q×100%

Q---自有资金

静态投资回收期Pt=K÷A

K---总投资

A---每年的净收益=(CI-CO)t

Pt=(累计净现金流量出现正数的年份数-1) 上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值年份的净现金流量

动态投资回收期Pt，=(累计净现金流量现值出现正数的年数-1) 上一年累计净现金流量现值的绝对值÷出现正值年份的净现金流量的现值

利息备付率(已获利息倍数)=税息前利润÷当期应付利息费用

税息前利润=利润总额 计入总成本费用的利息费用

当期应付利息=计入总成本费用的全部利息

偿债备付费=可用于还本付息的资金÷当期应还本付息金额

净现值率NPVR=NPV÷Kp Kp—投资现值

增量投资收益率R(2-1)=(C1-C2)÷(K2-K1)×100%

增量投资回收期Pt(2-1)=(K2-K1)÷(C1-C2)

增量投资回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷(C1/Q1-C2/Q2):业务量不同情况下。

综合费用法Sj=Kj PcCj

年平均使用成本=(P-LN)÷N 设备的平均年度经营成本

(P-LN)÷N----设备的平均年度资产消耗成本

P----设备目前实际价值

LN---第N年末的设备净残值

经济寿命N0=[2(P-LN)÷λ]0.5

(二)

设备租赁的净现金流量=销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金-所得税率×(销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金)

租赁费用主要=租赁保证金占用损失 租金 担保费

附加率法：每期租金R=P(1 Ni)÷N Pr=P(1÷N i r)

P----租赁资产的价格

N----总租期数

i----与总租期数对应的折现率

r----附加率

年金法分两种支付方式：

期末等额支付R=P(A÷P，i,N)

期初等额支付R= P(A÷P，i,N)÷(1 i)

购买设备的净现金流量=销售收入-经营成本-设备购置费-贷款利息-与销售相关的税金-所得税率×(销售收入-经营成本-折旧-贷款利息-与销售相关税金)

利润(B)=销售收入-总成本-税金

销售收入=单位售价(p)×销量(Q)

总成本=变动成本 固定成本=单位变动成本(Cv)×产量(Q) 固定成本(CF)

销售税金=(单位产品销售税金 单位产品增值税)×销售量(Q)

B=pQ-CvQ-CF-tQ

用产销量表示的盈亏平衡点BEP(Q)=CF÷(p-Cv-t)

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点

BEP(%)=盈亏平衡点销售量÷正常产销量×100%

BEP(%)=年固定总成本÷(年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加-年增值税)

BEP(Q)=BEP(%)×设计生产能力

用销售额表示的盈亏平衡点BEP(S)=p×CF÷(p-Cv-t)

销售单价BEP(p)=年固定总成本÷设计生产能力 单位产品可变成本 单位产品销售税金及附加 单位产品增值税

CE=SE÷LCC, LCC=IC SC

CE----费用效率

SE----工程系统效率

LCC---工程寿命周期成本

IC----设置费

SC----维持费