工程经济短期筹资的特点和方式考点

来源:环球网校

发布时间:2016-03-14

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1Z102072 短期筹资的特点和方式(环球网校一级建造师工程经济短期筹资相关考点)

一、短期筹资的特点(环球网校一级建造师工程经济短期筹资相关考点)

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1、短期筹资的含义:

为满足企业临时性资金需要而进行的筹资活动,一般是在一年以内或超过一年的一个营业周期内到期,通常通过流动负债的方式筹集。(环球网校一级建造师工程经济短期筹资相关考点)

2、短期负债筹资的特点

(1)筹资速度快。

(2)筹资弹性好,更灵活,限制少。

(3)资金成本较低。

(4)筹资风险高。(短期内偿还,利率有波动,可能会高于长期负债的利率水平)

【真题2011】关于短期负债筹资特点的说法,正确的有( )。

A.利率波动很小

B.筹资速度较快

C.筹资弹性好

D.筹资风险低

E.筹资成本较低

【答案】BCE

二、短期筹资策略

临时性资产:

季节或临时性原因→临时性资本需求→短期负债

永久性资产:

企业长期稳定需要→永久性资本需求→长期负债或股权资本筹资

1、配合型筹资策略:

对临时性流动资产,运用临时性负债筹集资金满足资金需求,对于永久性流动资产和固定资产,运用长期负债、商业信用和权益资本筹资来满足资金需求。

2、激进型筹资策略:

临时性负债也解决部分永久资产的的资金需要。

3、稳健型筹资策略:

用长期负债、权益资本筹资来满足部分流动流动性资产的需要。

【例】当期某企业的总额为180万元的资金需求中,永久性资本需求为100万元,临时性资本需求为80万元。若实际筹资方案组合为,长期贷款90万元、短期贷款90万元。则该筹资策略属于激进型。

三、短期筹资的方式

(一)商业信用:

在商品交易中,由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。

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