1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1 ∑Ki)

2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1 ∑Ki)

3.预备费=基本预备费 涨价预备费，其中：

基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率

涨价预备费P=∑It[(1 f)t一1] (其中：It=静态投资 f=上涨率)

4.静态投资=工程费与工程建设其他费 基本预备费

5.投资方向调节税=(静态投资 涨价预备费)*投资方向调节税率

6.建设期贷款利息=∑(年初累计借款 本年新增借款/2)*贷款利率

7.固定资产总投资=建设投资 预备费 投资方向调节税 贷款利息

8.拟建项目总投资=固定资产投资 流动资产投资

9.用扩大指标估算法估算流动资金：

流动资金=拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率

10.实际利率=(1 名义利率/年计息次数)*年计息次数-1

11.用分项详细估算法估算流动资金：

流动资金=流动资产-流动负债，其中：

流动资产=应收(预付)帐款 现金 存货

应收帐款=产成品 年经营成本/年周转次数

现金=(年工资福利 年其他费)/年周转次数

存货=外购原材料燃料动力 在产品 产成品 流动负债=应付帐款 外购原材料燃料 外购原材料 燃料动力费/年周转次数

在产品=(年工资福利费 年其它制造费 年外购原材料燃料费 年修理费)/年周转次数

12.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率

13.所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率

14.年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息)

15.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期) 残值

16.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1) (出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量)

17.FIRR=i1 (i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1 |FVPN2|)]

18.总成本费用=经营成本 固定资产折旧费 维简费 摊销费 利息

19.等额本金偿还：

税后利润 折旧费 摊销费≤该年应还本金 未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润) 税后利润 折旧费 摊销费>该年应还本金 未分配利润=(该年应还本金 上年亏损)-折旧费-摊销费费

盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10%

税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率

应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润

20.摊销费=无形资产/摊销年限

21.年平均利润总额=各年利润总和÷年数

年平均利税总额=年平均利润总额 ∑各年销售税金÷n年

22.投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金)

23.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金)

24.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加

25.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用

26.产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税金及附加税率)-单位产品可变成本]

27.单价盈亏平衡点=(固定成本 设计生产能力*可变成本)÷设计生产能力(1-销售税金及附加税率)

28.最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价(1-销售及附加税率)-(固定成本 设计能力*单位可变成本)

29.保证利润最小产量=(利润 固定成本)/[产品单价(1-销售锐金及附加)-单位产品可变成本]

30.每年按最大偿还能力偿还：

还清贷款前：

税后利润=未分配利润

应付利润=0

盈余公积金=0

还清贷款的当年：

未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费

应付利润=税后利润-未分配利润-盈余公积金

还清贷款后：

应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=0)

31.盈余资金=资金来源-资金运用

32.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份) 出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额

33.资产负债率=负债总额/资产总额x100%

34.流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

35.资金来源与运用表：

资金来源：

贷款：建设期分年包括本息

自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配

回收流动资金：流动资金计最后一年

固定资产投资：建设期分年贷款本息

流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配

盈余资金=资金来源-资金运用(按流动资金达产比例分配计算)

36.资产负债表资产:

流动资产总额=流动资产(背景材料) 累计盈余资金(资金来源与运用表)

累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余，累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金

在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计

固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费

第一年后：上一年固定资产净值-折旧费

无形资产净值： 逐年扣减无形资产余值

负债：流动负债、 贷款负债，取自还本付息表(分年本息) 资本金

建设期第一年：第一年投入的自有资金

第二年：包括第一年的自有资金总额

投产期第一年：自有资金总额 第一年应摊销的流动资金

第二年：上一年余额 第二年应摊销的流动资金

第三年：上一年余额 第三年应摊销的流动资金

第三年后：以后各年上年余额照抄

累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入

累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入