资金时间价值的计算及应用

★知识点精要(环球网校一级建造师工程经济资金时间价值考点)

1、资金时间价值的影响因素：

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(1)资金的使用时间;

(2)资金数量的多少;

(3)资金投入和回收的特点;

(4)资金周转速度。

2.使用资金的原则：

(1)加速资金周转;

(2)尽早回收资金;

(3)从事回报高的投资;

(4)不闲置资金。

3.利息与利率的计算。(环球网校一级建造师工程经济资金时间价值考点)

利息是资金时间价值的一种重要表现形式(环球网校一级建造师工程经济资金时间价值考点)，是衡量资金时间价值的绝对尺度利率是衡量资金时间价值的相对尺度。

4.利率高低决定因素(社会平均利润率、借贷资本的供求情况、风险、通货膨胀、期限)。

5.名义利率和有效利率必须理解其概念。

6.名义利率与单利的计算原理相同，年有效利率ieff与名义利率的换算关系： 。

(特别注意：计息周期小于(或等于)资金收付周期时的等值计算有两种方法：

(1)按资金收付周期的实际利率计算

(2)按计息周期的有效利率计算。其中，当计息周期与资金收付周期一致时才能用计息周期的有效利率计算。)

7.现金流的概念要掌握，后续的计算都和此有关系。现金流量就是考察技术方案整个期间各时点 t 上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量。其中，现金流出 COt;现金流入，用 CIt ;净现金流量 (CI - CO)t 。

8.现金流量图是进行工程经济分析的基本工具，一定要会绘制，考试中作图计算，成功率很高。

9.现金流量图的三要素：大小(现金流量的数额)、方向(现金流入或流出)、作用点(时间点)制。

10.资金等值基本计算公式一定要记忆。(建议只记住一次支付现值和等额支付终值即可，其余的都可以根据这两个公式推导，以免考试时混淆。)

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